Qu’est-ce que la CARPIMKO ? La caisse de retraite des auxiliaires médicaux
Vous venez de vous installer en libéral et vous tombez sur ce terme partout : CARPIMKO. Sur vos courriers, dans les documents de l’URSSAF, dans les conseils de vos confrères. Mais concrètement, de quoi s’agit-il ? La CARPIMKO est la caisse de retraite et de prévoyance obligatoire des auxiliaires médicaux libéraux, créée en 1948 et rattachée à la CNAVPL. Elle gère votre retraite, votre protection en cas d’arrêt de travail et les garanties décès pour vos proches.
Voici les points essentiels à retenir avant d’aller plus loin :
- 5 professions concernées : infirmiers, kinésithérapeutes, pédicures-podologues, orthophonistes et orthoptistes libéraux
- 4 régimes de cotisation distincts : retraite de base, complémentaire, invalidité-décès et ASV
- Affiliation obligatoire dans le mois suivant le premier acte professionnel en libéral
- Des prestations souvent insuffisantes seules, qui justifient une prévoyance complémentaire
Qui est concerné par la CARPIMKO ?
L’affiliation à la CARPIMKO n’est pas un choix : c’est une obligation légale dès que vous exercez l’une des cinq professions reconnues à titre libéral. Peu importe que vous soyez titulaire, remplaçant ou à mi-temps : dès votre premier acte médical en libéral, le compteur tourne et vous disposez d’un mois pour vous affilier.
Les professions obligatoirement affiliées
Les cinq professions historiques couvertes par la CARPIMKO sont :
- Infirmiers libéraux (IDEL)
- Masseurs-kinésithérapeutes
- Pédicures-podologues
- Orthophonistes
- Orthoptistes
Contrairement à une idée reçue, les ergothérapeutes, psychomotriciens ou ostéopathes ne relèvent pas de la CARPIMKO mais de la CIPAV. Si vous exercez simultanément en libéral et en tant que salarié hospitalier, vous cotisez aux deux régimes en parallèle (CARPIMKO pour le libéral, régime général pour le salariat), et les droits s’accumulent indépendamment dans chaque caisse.
Comment s’affilier concrètement ?
Dans la plupart des cas, l’affiliation se fait automatiquement via l’URSSAF lors de votre déclaration de début d’activité. En pratique, cette transmission peut prendre plusieurs semaines. Pour éviter tout oubli, il est conseillé de télécharger directement le formulaire d’affiliation sur carpimko.com et de l’envoyer par courrier recommandé avec les pièces suivantes :
- Photocopie du diplôme d’État
- Justificatif du numéro RPPS (ou ADELI selon votre profession)
- Attestation de début d’activité libérale
Les 4 régimes de cotisation : ce que vous payez réellement
La CARPIMKO ne se résume pas à une seule cotisation. Elle gère quatre régimes distincts, chacun avec sa propre logique de calcul et ses propres droits. Voici le détail pour 2026, basé sur un PASS de 48 060 €.
| Régime | Nature | Taux / Montant 2026 | Bénéficiaires |
|---|---|---|---|
| Retraite de base | Proportionnel aux revenus (2 tranches) | 8,73 % (T1) + 1,87 % (T2) | Tous les affiliés |
| Retraite complémentaire | Proportionnel (réforme 2026) | 8,70 % entre 0,5 et 3 PASS | Tous les affiliés |
| Invalidité-décès | Cotisation forfaitaire fixe | 1 022 €/an | Tous les affiliés |
| ASV | Forfaitaire + proportionnel (part CPAM incluse) | 224 € + 0,40 % des revenus conventionnés | Conventionnés uniquement |
Au total, pour un bénéfice de 50 000 €, les cotisations CARPIMKO représentent environ 10 800 € par an, soit entre 20 et 25 % du bénéfice selon le niveau de revenus.
Attention à la réforme 2026 du régime complémentaire : la part forfaitaire a été supprimée. Le système est désormais entièrement proportionnel, ce qui signifie une hausse notable pour les revenus moyens. Pour une infirmière libérale avec un bénéfice de 50 000 €, la cotisation complémentaire passe d’environ 3 055 € à 4 350 € par an. Si vos acomptes provisionnels n’ont pas été ajustés, la régularisation peut être lourde.
Le piège de la première année : cotisations provisionnelles et régularisation
Vos cotisations sont calculées sur vos revenus déclarés deux ans auparavant (l’année N-2). En début d’activité, ce revenu de référence n’existe pas encore.
Vous cotisez donc sur une base forfaitaire réduite les deux premières années, généralement autour de 3 500 à 3 600 € au total.
Cette apparente légèreté est trompeuse : dès que vos revenus réels sont connus, une régularisation intervient, parfois lourde si votre activité a rapidement décollé. Provisionnez en conséquence dès le premier exercice.
Attention si vous bénéficiez de l’ACRE : cette exonération concerne vos cotisations URSSAF, pas vos cotisations CARPIMKO. Celles-ci restent intégralement dues dès la première année.
Ce que la CARPIMKO vous couvre en retour
Cotiser, c’est bien. Mais savoir exactement ce que vous percevez en contrepartie, c’est indispensable pour anticiper votre protection réelle, et identifier les lacunes à combler par une prévoyance complémentaire.
En cas d’arrêt de travail
Le dispositif fonctionne en deux temps. La CPAM prend en charge les 90 premiers jours d’arrêt (après 3 jours de carence). À partir du 91e jour, la CARPIMKO verse des indemnités journalières forfaitaires de 55,44 €/jour en 2026, soit environ 1 663 € par mois, pendant 3 ans maximum. Ce montant peut être majoré de 8,06 € par jour en cas d’enfant à charge.
Ces 1 663 € mensuels sont souvent insuffisants pour couvrir à la fois votre niveau de vie et les charges fixes de votre cabinet. C’est la raison principale pour laquelle la souscription d’une prévoyance Madelin est fortement recommandée.
En cas d’invalidité ou de décès
La CARPIMKO reconnaît deux niveaux d’invalidité avec des montants annuels très différents :
- Invalidité partielle (taux ≥ 66 %) : 10 080 €/an
- Invalidité totale (100 %) : 20 160 €/an, majorable de 3 024 €/an par enfant à charge
Attention : les invalidités inférieures à 66 % ne sont pas indemnisées : un angle mort majeur à couvrir via une prévoyance complémentaire dès le premier mois d’exercice. En cas de décès, la caisse verse un capital allant de 36 288 € (conjoint sans enfant) à 54 432 € (conjoint avec enfant à charge), complété par une rente de survie de 10 080 €/an et une rente éducation de 7 560 €/an par enfant.
Comment est calculée votre pension de retraite ?
Le système repose sur un mécanisme de points : chaque euro de cotisation versé génère des points, dont la valeur est fixée annuellement par le conseil d’administration de la CARPIMKO. Au moment de la liquidation, le calcul est simple :
Pension annuelle = nombre de points accumulés × valeur du point
En 2026, la valeur du point complémentaire s’établit à environ 21,48 €. Votre pension totale se compose de trois éléments cumulés : la retraite de base (points CNAVPL), la retraite complémentaire (points CARPIMKO) et l’ASV si vous êtes conventionné, ce dernier étant financé à parts inégales entre vous et la CPAM, ce qui en fait un avantage non négligeable du conventionnement.
L’âge légal de départ est fixé à 64 ans pour les générations nées à partir de 1968, avec 172 trimestres requis toutes caisses confondues pour obtenir le taux plein. Une retraite à taux plein automatique est possible à 67 ans, sans condition de trimestres. En cas de trimestres manquants, une décote de 1,25 % par trimestre s’applique, dans la limite de 20 trimestres. À l’inverse, cotiser au-delà du seuil ouvre droit à une surcote identique. Pensez à consulter chaque année votre relevé de points sur votre espace personnel CARPIMKO : une anomalie non signalée rapidement devient très difficile à corriger.
La CARPIMKO est le socle obligatoire de votre protection sociale en tant qu’auxiliaire médical libéral. Elle couvre la retraite, l’invalidité et le décès, mais avec des montants souvent insuffisants seuls. Anticipez dès l’installation : affiliez-vous dans le délai d’un mois, comprenez vos quatre régimes de cotisation et complétez votre couverture avec une prévoyance Madelin adaptée à votre situation réelle.
